若要探究何种措施在帮助企业缓解困难方面最为公正、迅速且高效，我国近年来的财税政策所强调的核心词便已揭示了答案，即——实施退税、减税以及降低费用。

2021年，“减税降费”与“缓税缓费”的叠加效应显现，社会效益显著。随后，2022年，我们继续推出了一项新的组合式税费支持政策，包括大规模留抵退税、减税降费和缓税缓费，该政策规模宏大、优惠多样、覆盖面广且具有连续性，为缓解市场主体负担和应对经济下行压力提供了强有力的支撑。为确保组合式税费支持政策得以有效实施，保障纳税人缴费人充分了解并享受退税减税降费优惠，必须提供包括持续优化的宣传辅导、改进的纳税申报方式在内的优质高效智能税费服务，这些服务不仅是不可或缺的，而且发挥了至关重要的作用。

近期，在中央网信办网络社会工作局的指导下，国家税务总局税收宣传中心以及中国网联合主办的“热烈欢迎党的二十大 退减缓免税费促发展”网络评价品牌活动中，我荣幸地成为参与者之一。活动伊始，我首先参观了湖南省税务局的12366纳税服务中心，随后，我走访了产业园区中的新兴企业，并探访了楼宇内的“政务服务驿站”；观赏了山河智能，探访了盐津铺子；观摩了中车株机，欣赏了恒欣猴车。三天半的行程，虽说行色匆匆，却也感受颇丰。

一根热线 万般情愫

在参观湖南省税务局12366纳税服务中心的过程中，了解到自2021年起，该中心通过多种途径，包括实体纳税人学堂、网络纳税人学堂、湘税通税企平台以及湘税直播等，开展了税费宣传和辅导工作，累计覆盖了2778.14万次的纳税人缴费人。依据税务总局对精细服务工作的规定，将之前的普遍性推广转变为有针对性的推送，实施“精准滴灌”策略，推广税费优惠政策。通过这种方式，共实现了102批次的税费优惠政策迅速且直接地惠及纳税人，特别是组合式税费支持政策，已精确地发送给1217.21万户次。特别是在增值税留抵退税等备受关注的问题上，我们借助湘税通、电子税务局、短信等多种渠道，已分24批次实施了点对点精准推送，涉及退税减税政策共计1129.02万户次，此举有效促进了政策红利直达每一个家庭。

湖南省税务局供图。

至于纳税服务中心的核心服务——“12366纳税缴费服务热线”这一产品，随着新的组合式税费扶持政策的实施，受疫情波及，纳税人及缴费人对于通过电话和网络等非接触方式办理税务事务的需求急剧上升，对咨询服务质量的要求也随之提升。为此，该中心严格执行“全天候7×24小时”的人工服务标准。截至2022年8月22日，该热线共接听了127.90万通来电，其中涉及退税减税咨询的来电有21.39万通，占总来电量的16.72%，来电者对服务的满意度高达99%。

然而，追求卓越永无止境。“他们致力于提供更优质的咨询服务、更精准的宣传推送、更实效的辅导培训以及更迅速的诉求响应”，这一系列举措使得他们先后荣获“青年文明号”、“巾帼文明岗”、“三八红旗手”等多个国家级荣誉称号。他们正集中精力，不断优化咨询、宣传、辅导等工作质量与效率，以确保新的组合式税费支持政策得到全面细致的贯彻落实。

政务驿站 办税自选

驿站，古时专为传递官方文件和军事信息的官员在旅途中提供歇脚、喂马之用的地方。近年来，菜鸟驿站（作为“互联网+社区服务”的最后一环）为广大消费者提供了快递保管、社区零售等多样化的寄递和自提服务，其便利性已广为人知，且深受大家喜爱。在湖南长沙的芙蓉区，五一大道与芙蓉中路交会之处，步入这座名为长沙世茂环球金融中心、高达343米的湖南省第二高楼，您会发现左侧有一个独特的站点——湖南省内首个全天候开放的楼宇政务服务站点。

湖南省税务局供图。

芙蓉区现代服务业发展中心、长沙市芙蓉区税务局等多家单位共同打造了这一玻璃房，其面积不过7至8平方米。房内配备了5G智慧税务终端、营业执照打印自助服务终端、政务服务终端等设备，应有尽有。企业和市民在此可以办理从营业执照到税务业务等一系列高频政务服务事项，实现了“办事不出楼”的便利。市场主体仅需在网上提交注册所需资料，经过受理和审核流程，便无需亲自前往政务大厅，即可在楼内直接打印并领取营业执照。此外，借助税务自助设备，市场主体可以轻松完成发票的申领、代开，打印完税凭证，还能申领税务UKey，查询并打印车购税完税证明。即将实现社保缴费证明信息的查询与打印功能，以及个人所得税申报信息的查询等更多服务，全面打通了为纳税人和缴费人提供服务的“最后一公里”。楼内超过260家的纳税人都能够享受到驿站带来的便利服务，而且，由于他们所在的芙蓉广场商圈位于芙蓉CBD的“金十字”核心区域，以这里为起点，以步行15分钟为范围划一个圈，芙蓉区22栋重要的商务楼宇中，2000多家市场主体，以及全区范围内的纳税人，都可以在此地随时办理各类涉税（费）事宜。

在询问那位手握新鲜营业执照与发票的纳税人时，我好奇地问道：“您办理营业执照并领取发票，总共花费了几天时间？”他显得颇为轻松地回答：“仅一天半！若是在以前，恐怕得花费一两个星期。”

走出大楼，回首望去，那座高耸入云、总建筑面积达22.7万平方米的建筑中，设有7至8个仅7至8平方米的政务服务驿站，它们虽不显眼，却生动诠释了“以纳税人缴费人为核心”的服务理念，以及纳税人缴费人的期望和税务部门的目标。这不仅彰显了税务部门不断改进税费服务、优化税收环境、助力国家治理的责任与担当。亲爱的网友们，当您有机会的时候，不妨亲自莅临这个被称为“金十字”的特别区域，前往我们的特色驿站进行参观打卡吧。

税政直达 服务园区

三国时代，刘备在赤壁之战取得辉煌胜利后，意图夺取荆州南部的武陵、长沙、零陵、桂阳四郡，遂派遣关羽率军进攻长沙郡，并成功击败敌军。据传，关羽当年与长沙郡交战的围栏圈马之地，便位于现今长沙城北的浏阳河之畔，具体位置在开福区的浏阳河第八湾附近，即马栏山一带。

上世纪90年代，广电湘军异军突起，马栏山逐渐受到关注。2017年12月，湖南省委、省政府确立打造全球影响力的“中国V谷”目标，正式设立马栏山视频文创产业园。该产业园致力于加速文化与科技的融合，专注于数字视频内容的创作，以先进文化为载体，讲述中国故事，标志着其扬帆起航。

历经数年成长，马栏山视频文创产业园汇聚了超过三千家文化企业，在15.75平方公里的规划区域内，分布着创智园、博创园、众创园、中国网络文学小镇、弗慧谷视频文创基地等多个区域，吸引了众多青年才俊在此施展才华，追寻理想。

湖南省税务局供图。

作者在园区游览了创智园、众创园（直播基地）等地，同时，在银河酷娱传媒有限公司，他与企业的高层管理人员以及财务团队成员展开了深入的交流。银河酷娱的高层领导向我们讲述了公司享受到的税收减免优惠的经历：“开福（区）税务局对我们给予了极大的支持，凡是我们企业能够享受的政策，他们都会及时通知我们。”办理完留抵退税申请的次日一早，我们便接到了税款入账的短信通知，处理速度之快，让我们对效率有了全新的认识。当被问及退回的税款如何使用时，她兴奋地回应道：“今年我们成功退回了57万元的税款，这笔钱将全部投入到公司的日常运营中。鉴于我们所在行业的特性，项目在初期投资和制作阶段并无收入，反而持续亏损，直到项目上线才能开始盈利。因此，这笔退税款对我们来说至关重要。”

据了解，4月28日，我国国家税务总局长沙市税务局联合马栏山视频文创园管理委员会以及马栏山政协委员工作室，共同承办了“政协委员与您同行，贴心政策送到家”的税费政策培训会。此次培训会将便民利民的税收政策春风吹送到园区内的企业。湘税直播间采取了线上云端直播与线下实体课堂相结合的教学模式，对退税、减税、免税等新的组合式税费优惠政策进行了深入解读，吸引了线上听众共计53285人参与。

在今年1月至7月期间，马栏山视频文创园内超过130家企业受益于留抵退税政策，累计退税金额超过5400万元。税务部门各级机构积极履行税收职责，有力支持了马栏山视频文创产业园的建设，使其成为以湖湘文化为基础、数字视频为亮点、文化科技融合为发展路径的全国性文化与互联网、实体经济与互联网深度融合的创新引擎和战略高地。

活水回流 税惠山河

踏入长沙县境内的山河智能装备股份有限公司（股票代码：002097.SZ），立刻便能深切体会到这家上市公司所展现的企业文化及核心价值观。

山河智能成立于1999年，如今已蜕变为一以山河智能装备股份有限公司为上市核心，总部设在长沙，专注于装备制造领域，并在国内外享有一定知名度的国际化企业集团。该集团是国内地下工程装备领域的领军企业之一，同时位列全球工程机械制造商前50强，以及全球支线飞机租赁企业前三甲。

在实地考察和详细听取相关情况说明的过程中，我深刻认识到，引领行业的创新构成了山河智能的核心动力，与单纯的市场追随型创新相比，它代表了一种更加复杂、更具挑战性的产品研发全流程模式，更是一种达到了更高层次的自主创新能力。国家颁布的税收政策对企业的轻装前行和研发创新起到了极大的推动作用，2020年，该公司就因研发费用加计扣除政策获得了1.96亿元的减免；此外，还因高新技术企业税收优惠享受了1466.84万元的减免。自制造业研发费用税前扣除比例提升至最高点100%之后，该公司在处理2021年度的企业所得税清算工作时，成功获得了3.26亿元的研发费用税前扣除优惠；同时，还享受了1329.33万元的高新技术企业所得税减免。这些资金如活水般不断注入企业的科技创新领域，2021年，山河智能的专利申请量实现了142%的显著增长，使得“山河绿”品牌在全球机械行业中更加璀璨夺目。

湖南省税务局供图。

自今年起，山河智能的工程机械在国际市场上表现优异，其国际销售策略正步入快速发展的新阶段，产品已大批量销往全球一百多个国家和地区。查阅该公司于8月31日公布的《2022年半年度报告》可知，山河智能在2022年上半年海外市场的销售收入实现了61.64%的同比增长，同时，海外业务在集团整体业务中的比重也显著增加。

税收优惠助力企业拓展国际市场，2021年企业通过出口退税获得资金达1.6亿元，至2022年，企业已实际收到出口退税金7820万元。在此期间，国家税务局长沙县分局持续改进纳税服务质量，致力于加速退税进度，简化退税手续，最大程度地将出口退税的办理时间缩短至当天。公司财务总监兴奋地向我们透露：“在今年的6月底，随着税务部门推出的金税三期出口退税新系统正式投入使用，出口退税的流程得到了显著优化。我们的出口货物退税款仅需1个工作日即可顺利到账，而且我们还实现了税费申报的一体化，这不仅减轻了财务部门的填报压力，还有效降低了漏报和误报的风险，使得整个流程对企业而言变得更加高效便捷。”

松绑减负 助力盐津

《三国志·吴志·周瑜传》中记载，汉建安十四年（209年），孙权任命周瑜为偏将军，并授予他南郡太守之职，同时将以下隽、汉昌、刘阳、州陵等地作为他的俸禄领地。至此，浏阳作为县级行政区正式设立，至今已有超过1800年的历史。到了1993年2月，浏阳由县级行政区划调整为县级市。

浏阳河蜿蜒曲折，拐过了无数弯道，沿着几十里的水道直至湘江。那首在1959年便传遍大江南北的民歌，其旋律穿越了岁月的长河，响彻在历史的各个角落，激励着一代又一代人勇往直前。正是这首歌曲，让我踏入了革命老区浏阳。

位于浏阳生物医药工业园的盐津铺子食品股份有限公司（股票代码：002847.SZ）的展示厅内，我首次了解了“盐津铺子”的起源。该公司将盐与糖融入新鲜果蔬，制作出兼具甜咸风味的“盐津素菜”，这实际上是南方蜜饯工艺的一种体现。在以蔬菜瓜果产量丰富的浏阳，有“万物皆可盐津”的说法，因此盐津铺子的名称便由此而来。

这家始建于2005年的集团公司，以匠心为传承，以创新为引领，致力于卓越成就，其企业精神便体现在此。2017年2月8日，该集团在深圳证券交易所A股中小企业板成功挂牌上市，被誉为“休闲零食自主制造领域的领军企业”。集团荣誉颇丰，曾荣获农业产业化国家重点龙头企业称号，并在2020年入选湖南省制造业企业100强。

盐津铺子始终坚守“好零食，盐津造”的品牌宗旨，不懈努力地提升企业工艺、设备和管理水平，同时，不断完善“研发、供应、生产、销售”的产业链条，成功实现了食品智能制造的转型，并打造出四大基地相互映衬的繁荣发展态势。湖南浏阳的盐津铺子生产基地专注于制造咸味小吃和烘焙甜品，其烘焙中心配备了17条自动化程度高的生产线，年产量超过4万吨。此外，江西修水、广西凭祥和河南漯河的分厂基地分别负责生产休闲小吃如鱼豆腐、豆干和辣条等系列，以及芒果干、榴莲冻肉等特色产品，同时也有烘焙甜品的生产。

湖南省税务局供图。

盐津铺子在2020年的纳税金额达到了4900万元，而到了2021年，这一数字攀升至7800万元。公司能够持续在市场中占据优势，其“法宝”就在于坚持不懈地进行产品研发，不断丰富产品种类。从最初的地方特色“盐津素菜”出发，公司现已形成了以咸味零食和“烘焙甜点”为核心的两个产品系列，这一系列的产品研发工作对公司的发展起到了至关重要的作用。该公司秉持“绿色、健康、美味”的产品理念，构建了产学研紧密结合的技术创新体系，并设立了“实验室+工厂”的研发模式。尤其在最近几年，公司投入巨资建立了烘焙智能制造基地，并持续以每年千万元级别的规模对生产线进行技术改造和升级，从而加速了新产品的研发进程，并显著提升了产品品质，为其提供了更加稳固的技术支撑。笔者还在检测中心见识了企业对于产品质量的严苛检测过程。

农产品收购环节的进项税额核减流程较为繁琐，因此，人们常常需要向税务部门的工作人员寻求指导。在今年6月份，国家税务总局浏阳县税务局主动“送课上门”，派遣专业讲师为公司的全体财务和会计人员进行了深入的实操讲解。此外，该课程还通过视频连线的方式，将知识传递到了江西、广西、河南等地的子公司财务部门。

该公司常务副总经理情绪高涨地表示，通过实施一系列退费、减税、缓税和免税政策的组合拳，企业负担得到了显著减轻。他详细列举了多项优惠政策，包括对高新技术企业所得税实施低税率、研发费用进行额外扣除、对农产品初加工环节给予扶持等，指出这些措施自实施以来，企业享受的所得税减免额度逐年上升，累计已超过1亿元。在增值税领域，公司的一些产品获得了原材料进项税额的核定扣除资格，这一资格使得公司每年能够额外增加大约300万元的扣除额度。

动车基地 高效退税

这家企业，因其深厚的历史底蕴与现代科技的完美融合，无疑对来访者具有极大的吸引力。

1936年8月1日，程孝刚与茅以新两位铁路机械工程专家，在湖南株洲田心的这片土地上，亲手奠定了粤汉铁路株洲总机厂联合厂房的第一根桩基。该钢结构厂房在建成后，迅速成为粤汉铁路全线贯通后的首个大型机车修理厂。至今，这座厂房依旧在使用中，并隶属于中车株机公司机车事业部总成车间。它不仅是机车维修的摇篮，也是机车生产的发源地。

位于风光旖旎的湘江畔，紧邻京广、沪昆铁路主干道，拥有超过八十年建厂历史的株洲电力机车有限公司（简称：中车株机）作为中车集团的核心成员、湖南省千亿级轨道交通产业集群的领军企业，同时也是全球最大的轨道交通装备研发与制造中心，享有“中国电力机车之母”、“中国动车组之源”的美誉。中车株机目前生产的产品涵盖电力机车、城市轨道交通车辆、城际高速动车组以及磁悬浮列车、轨道工程车辆、有轨电车和无轨电车等多种类型。该公司的电力机车年产量可达1000台，为最大产能；城轨车辆年产量则达到2000辆，包括子公司的产能在内，也是最大产能。在我国动车组领域，作为我国电动车组技术的摇篮，该公司成功研发了诸如“蓝箭”、“中原之星”、“中华之星”等不同速度等级的动车组，涵盖160至270公里速度范围，其中160公里的“复兴号”动车组将我国普速铁路带入了动车时代；CJ6型城际动车组也正式投入运营；近年来，公司生产的动车组更是成功迈向国际市场。在“十三五”规划实施期间，株机公司成功实现总收入1059.5亿元，缴纳利税109.3亿元，稳固地占据了年度收入200亿元、利润达到10亿元以上的发展平台，并开启了高质量发展的新篇章。针对“十四五”规划的实施，公司计划进一步提速数字化和智能化转型步伐，打造更加智能化和高效的运营架构，力争在“十四五”规划期末实现“智慧株机”的构建，同时在“一核两商一流”战略中积极承担新角色，为打造“好优美高强”的新中车贡献株机的智慧和力量。

湖南省税务局供图。

在广袤的厂区之内，我实地考察了中车株机城轨事业部、科技展览馆以及装备制造车间，深入了解了湖南千亿级轨道交通产业集群在近年来如何突破国际轨道交通装备领域的限制，迈向世界舞台的发展历程。

该公司财务总监在座谈会上对国家税务总局株洲市税务局及其下属税务分局和区局在执行税收优惠政策以及提供细致服务方面的工作给予了高度评价，并表示：“今年实施的新一轮组合税费减免政策，进一步彰显了税务部门在落实税收减免政策上的高效运作和强有力的措施，退税金额高达4亿多元！”6月初，我司提交了4.68亿元的存量留抵退税申请。鉴于公司税务业务繁杂，涉及销售、劳务、服务、出口等多个领域，新任办税员难以精确选择适用政策及计算退税金额。为此，税务专家团队特地派出专人上门，辅导并协助我们财务团队进行多次演练。在一天内，我们便顺利完成退税申报流程，有效打通了财政和人民银行的退税渠道。不久，申请的4.68亿元退税款便顺利到账，极大地缓解了公司的资金压力。”

在机车事业部总成车间，我目睹了2008年新建的厂房与80多年前建成的老厂房（均为钢结构）之间完美衔接的景象；在会议室，我亲身体验了株洲税务最新推出的“智税云厅”，该平台助力企业实现“居家办税”，并实现了税企同屏操作。这份深厚的历史底蕴以及税企携手共进的纳税服务满意度，让我沉浸于深思之中。

涉税指导 “猴车”升级

韶山市，位于湖南省湘潭市市区以西。

湘潭市代管的这个省辖县级市内，藏有一家规模不大的企业，其貌不扬，鲜为外界所知。然而，在行业内，这家企业却成绩斐然。尤其在2021年11月，凭借自主研发的第二代“猴车”（智能矿用架空乘人装置），该企业荣获了全国“制造业单项冠军产品”的称号，成为民营企业中的佼佼者——湘潭恒欣实业有限公司。

恒欣公司，一家国家级高新技术企业，同时也是国家级专精特新“小巨人”企业，荣获了多项荣誉，包括国家科技进步优秀奖、煤炭科学技术一等奖、全国用户满意标杆企业称号、省长质量奖以及省部级科技进步一、二等奖，还有中国科技博览会的银奖。此外，公司还设立了工程技术研究中心、企业技术中心和工业设计中心，共三个省级中心。

该公司专注于制造矿用“猴车”、无极绳、普轨式卡轨车、单轨吊以及矿山轨道运输智能装备的工业互联网智能管控平台等五大系列的产品，堪称矿山轨道运输智能装备领域的专家。通过参观公司的研发中心、智能管控中心以及生产车间等关键区域，我深刻体会到了“麻雀虽小，五脏俱全”的真谛。该公司董事长亲自陪同，引领我们参观了正在研发制造中的第三代“猴车”，矿用无极绳连续牵引车，矿用普轨型卡轨车以及矿用单轨吊等一系列先进设备。由此可见，公司已拥有200多项自主知识产权，其中包括32项发明专利，人均拥有知识产权达到0.6件。因此，它被评为国家级知识产权优势企业和省级知识产权重点保护企业，确实是理所当然的。

湖南省税务局供图。

这家企业规模不大，却为何敢于大笔投入研发？或许我们可以从相关的税收数据中找到答案：自2021年1月至2022年6月，该公司得益于高新技术企业税率优惠、研发费用加计扣除政策以及增值税留抵退税政策等多项税收优惠，总计减免税款高达357万元，缓税金额累计达356.5万元。公司董事长的讲话更加直截了当，他指出：“在过去的十年里，韶山市税务局始终将我们企业的生产经营情况视为日常管理服务的核心内容。他们提供的服务既精确又细致，不仅开展了专项宣传和辅导，还运用大数据分析助力企业完善上下游产业链。因此，我们的订单量不断上升，经济效益也稳步增长。得益于税收优惠政策，我们得以轻装前行，勇于加大研发资金的投入。”

确实，国家税务总局韶山市税务局高度重视该企业的经营管理状况，将其作为日常管理服务的核心内容。他们依据纳税申报信息，派遣专人针对企业财务人员进行“一对一”的政策解读，详细讲解减税降费的关键点及操作流程。此外，还指导企业员工利用电子税务局进行网上申报，力求最大限度地缩短申报时间，并提升退税和缓税的效率。

三天半的参观行程已圆满落幕，无论是那些掌握千亿级产业集群龙头地位的大型企业，亦或是年收入数亿的中小型企业；无论是专注于盐津美食的食品制造企业，还是制造高速动车的制造企业，企业家和员工们展现出的精湛技艺和敬业精神，都给我留下了难以磨灭的印象。

退税减税降费的宗旨在于激发我国经济的活力。在“退减缓免税费促发展”的战线上，众多税务工作者致力于推动税费服务模式的创新，他们怀揣着打造更优越税收营商环境的坚定信念和责任感，这种“铁军”般的情怀和担当，让我由衷地表示敬佩！

回家的路，随着飞滚的车轮在延伸，笔者的思绪也在发散。

十年时光，税务部门每前进一步都坚实有力，他们始终秉持以人民为中心的发展理念，不断拓宽服务纳税人缴费人的便捷之路，这难道不是在持续向前拓展吗？在这十年里，一系列减轻市场主体负担的税费政策、一系列精准有效的服务措施、一串串直观生动的退税减税降费数据，共同减轻了企业的负担，助力众多市场主体保持活力，生机勃勃。

作者坚信，秉持“纳税人缴费人期望，税务人追求”的原则，加上卓越的纳税服务支持，必定能保证退税减税降费的所有优惠政策真正惠及纳税人缴费人的账户和内心，切实执行退税减税降费政策，从而助力宏观经济稳定大局的目标得以达成。（段文涛）